1. Comportamiento punible
El presidente del Grupo Torras ordena la salida injustificada de 2.000 millones de pesetas, disponiendo ilícitamente del patrimonio social. El presidente de Torraspapel participa firmando contratos mendaces para encubrir la operación. Un letrado redacta contratos ficticios, los apoderados autorizan las transferencias y el empresario receptor acepta los fondos con conocimiento de su origen ilícito. Se identifican posibles cooperadores necesarios y cómplices.